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Regulación

Comprometidos con la promoción de las mejores prácticas
Nos encontramos hoy en una industria global que continúa evolucionando y transformándose y en la que la complejidad es creciente, tanto en lo relativo a los activos de inversión y las distintas estrategias disponibles, como en lo relativo a la regulación y el cumplimiento normativo.

Una complejidad regulatoria y de cumplimiento normativo que es signo de la madurez alcanzada por nuestra industria y cuyo principal efecto es una mayor transparencia y claridad en las reglas. Algo sin lugar a dudas positivo y que facilita el crecimiento de los compromisos de inversión de Instituciones y clientes de alto patrimonio.

En Altamar Capital Partners pensamos que esta mayor regulación y transparencia es en beneficio de todos, y por ello estamos comprometidos, además de con su cumplimiento, con la promoción de las mejores prácticas en la industria.

Tanto las Sociedades Gestoras de Altamar Capital Partners como los vehículos gestionados por ellas están sometidos, entre otras, a la regulación y supervisión de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.

Disposiciones generales

Altamar Private Equity, SGIIC, SAU, Altan Capital, SGIIC, SAU y los fondos de inversión libre por esta última gestionados están sujetos, principalmente, por la “Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva, y sucesivas modificaciones” y por el “Real Decreto 83/2015, de 13 de febrero, por el que se modifica el Real Decreto 1082/2012, de 13 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de instituciones de inversión colectiva”.

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Los fondos de capital riesgo gestionados por Altamar Private Equity, SGIIC, SAU están regulados por la “Ley 22/2014, de 12 de noviembre, por la que se regulan las entidades de capital-riesgo, otras entidades de inversión colectiva de tipo cerrado y las sociedades gestoras de entidades de inversión colectiva de tipo cerrado”.

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Además de las disposiciones generales anteriores, las Sociedades Gestoras de Altamar Capital Partners y los fondos por ellas gestionados están sujetos a otras regulaciones y supervisores.

Circulares de la Comisión Nacional del Mercado de Valores

Estas circulares tratan, entre otros temas, sobre las normas contables que las Sociedades Gestoras y sus fondos han de seguir, así como los estados reservados que han de enviar a la Comisión Nacional del Mercado de Valores de forma anual para que lleve a cabo sus labores de supervisión.

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Normativa fiscal

Las Sociedades Gestoras de ALTAMAR y sus fondos han de remitir la liquidación de sus impuestos de forma periódica a la Agencia Tributaria, entidad encargada de la gestión, inspección y recaudación de los tributos.

FATCA

El día 1 de julio de 2014 entraron en vigor las disposiciones aprobadas por Estados Unidos, conocidas como “Foreign Account Tax Compliance Act” (FATCA), cuya finalidad es facilitar la fiscalización y el gravamen de los contribuyentes norteamericanos para eludir la evasión tributaria fuera de sus fronteras. Los fondos gestionados por ALTAMAR operarán con los siguientes “Global Intermediary Identification Numbers” (GIIN) a efectos FATCA:

Fondos ALTAMAR PRIVATE EQUITY, SGIIC, SAU: 4F3ETW.00000.SP.724

Fondos ALTAN CAPITAL, SGIIC, SAU: KUQKTM.00000.SP.724

Las obligaciones de las entidades sujetas a FATCA se encuentran en el “Acuerdo entre el Reino de España y los Estados Unidos de América para la mejora del cumplimiento fiscal internacional y la implementación de la Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA (Ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras), hecho en Madrid el 14 de mayo de 2013” y en la “Orden HAP/1136/2014, de 30 de junio, por la que se regulan determinadas cuestiones relacionadas con las obligaciones de información y diligencia debida establecidas en el acuerdo entre el Reino de España y los Estados Unidos de América para la mejora del cumplimiento fiscal internacional y la aplicación de la ley estadounidense de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras y se aprueba la declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses, modelo 290”.

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CRS

El día 1 de julio de 2016 entró en vigor el “Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre, por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua”, de aplicación a los fondos gestionados por las Sociedades Gestoras de Altamar Capital Partners.

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Esta normativa deriva, en el marco de la OCDE, del acuerdo multilateral de intercambio automático de información de cuentas financieras y, en el marco de la Unión Europea, de la Directiva 2011/16/UE, modificada en diciembre de 2014 por la Directiva 2014/107/UE.

Prevención de blanqueo de capitales y fianciación del terrorismo

Las Sociedades Gestoras de Altamar Capital Partners han de cumplir con todas las obligaciones establecidas en la normativa vigente en esta materia, en especial la “Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo” y el “Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo”.

El SEPBLAC, órgano dependiente del Banco de España, se encarga de las funciones de control. Además, PricewaterhouseCoopers emite de forma anual un informe en calidad de experto externo sobre los procedimientos llevados a cabo en esta materia por las Sociedades Gestoras.

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Protección de datos de carácter personal

Altamar Capital Partners cumple con todo lo dispuesto en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal.

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